2025년 부가가치세 신고 기간 총정리! 예정신고부터 확정신고까지 한눈에 확인하세요

📅 2025년 부가가치세 신고기간, 언제 어떻게 신고해야 할까요?

2025년 부가가치세 신고 기간, 매년 돌아오는 이 시기만 되면 정말 막막하신 분들 많으시죠?
신고기한을 놓치면 가산세까지 발생할 수 있어서 더욱 긴장되실 텐데요.

매번 헷갈리는 일정, 복잡한 절차 때문에 “이번엔 꼭 전문가한테 맡겨야 하나…” 고민하셨다면,
이 글 하나로 2025년 부가가치세 예정신고부터 확정신고까지 걱정은 끝내 보세요!

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✅ 부가가치세 예정신고 vs 확정신고, 차이점은 무엇일까?

• 예정신고: 상반기(1~3월) 또는 하반기(7~9월) 거래에 대해 중간 신고
• 확정신고: 상반기 전체(1~6월), 하반기 전체(7~12월)를 마감하는 최종 신고

예정신고는 중간 점검, 확정신고는 총정리 개념으로 이해하면 편해요.

👨‍💼 일반과세자와 간이과세자 신고기간, 달라요!

• 일반과세자: 연 4회 신고 (예정 2회 + 확정 2회)
• 간이과세자: 연 1회 확정신고 (1월 1일 ~ 1월 25일)

본인이 간이인지 일반인지 모르겠다면 홈택스바로가기 또는 사업자등록증으로 바로 확인해 보세요!

🏢 홈택스 전자신고 방법부터 기한 후 신고까지 완벽 정리

1. 국세청 홈택스 접속 → 로그인
2. ‘신고/납부’ 클릭 → ‘부가가치세 신고’ 선택
3. 기간 및 유형 선택 → 신고서 작성
4. 전자세금계산서 등 자료 자동 반영
5. 제출 완료 후 납부번호 확인 → 납부

만약 신고기한을 놓쳤다면, ‘기한 후 신고’ 메뉴를 이용할 수 있어요.

 

 

📌 1기·2기 부가세 신고일정과 예정고지 주의사항

구분	대상 기간	신고 기간
1기 예정신고	1월 ~ 3월	4월 1일 ~ 4월 25일
1기 확정신고	1월 ~ 6월	7월 1일 ~ 7월 25일
2기 예정신고	7월 ~ 9월	10월 1일 ~ 10월 25일
2기 확정신고	7월 ~ 12월	다음해 1월 1일 ~ 1월 25일

💡 무실적 신고와 전자세금계산서, 꼭 챙겨야 할 포인트

• 매출이 없더라도 반드시 ‘무실적 신고’ 해야 함
• 전자세금계산서 미발급 시 과태료 발생 가능

🆘 납부기한 연장과 가산세 피하는 꿀팁까지!

• 납부기한 연장 신청 가능 (최대 2개월) → 홈택스에서 신청
• 전자신고 + 전자납부 시 가산세 감면
• 자동이체 등록으로 연체 방지

📌 자격 요건 및 혜택 정리

• 사업자등록이 되어 있는 개인/법인 사업자
• 전자신고 시 최대 20만 원 가산세 절감
• 예정신고 활용 시 세금 분산 가능

📎 제출서류 및 준비사항

• 홈택스 자동 생성 신고서
• 전자세금계산서 발급·수취 자료
• 기타 매출·매입 관련 증빙서류

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❓ 자주 묻는 질문 Q&A

Q1. 간이과세자는 예정신고 안 하나요?
A. 네. 간이과세자는 연 1회, 1월에 확정신고만 합니다.

Q2. 부가세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세 + 납부불성실 가산세가 붙어 실제 세액보다 훨씬 많이 납부해야 할 수 있습니다.

Q3. 전자세금계산서 꼭 발급해야 하나요?
A. 일반과세자 중 연 매출 8천만 원 이상이면 전자발급이 의무입니다.

Q4. 예정고지 금액과 실제 납부세액이 다르면요?
A. 예정신고 시 차액을 조정할 수 있으며, 미달분은 환급 신청도 가능합니다.

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📅 기준일: 2025년 7월 4일
본 글은 최신 국세청 기준을 바탕으로 작성되었습니다.
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